Jedna od najznačajnijih zakonskih obaveza je predaja PDV obrazaca.
PDV obrascima pristupamo unutar modula
Obračun PDV-a nakon čega nam se otvara prikaz sa slijedećim karticama:
- Knjiga IRA
- Knjiga URA
- PDV obrazac
- EU knjige
- PPO
- OPZ-STAT
Postupak obračuna i predaje pdv-a možemo podijeliti u nekoliko koraka:
- Izlazni i ulazni računi za odabrani mjesec moraju biti zaključani te su nakon zaključavanja odmah vidljivi u knjizi URA/IRA
- Knjiženje ulaznih i izlaznih računa u aplikaciji računovodstvo na kontima glavne knjige
- Provjera podataka iz knjige URA/IRA i obrasca PDV-a s kontima glavne knjige
- Zaključavanje knjiga URA/IRA te obrasca PDV-a i predaja putem ePorezna (PDV obrazac, knjiga URA, PDV-S i ZP)
Knjiženje ulazno/izlaznih dokumenata se radi u aplikaciji računovodstvo više informacija možemo naći na sljedećem linku
knjiženje ulaznih i izlaznih dokumenata
Zaključavanje knjige ulaznih i izlaznih računa te obrasca PDV-a se provodi na isti način. Ako imamo ulazne računa od inozemnih i eu dobavljača tada će se automatski kreirati knjiga ulaznih računa EU i knjiga ino poduzetnika. Naravno sve kreirane knjige ura/ira moraju biti zaključane kod predaje PDV-a.
Prije predaje PDV obrasca, poželjno je obaviti pregled
Knjiga ulaznih računa i
Knjiga izlaznih računa. Ukoliko knjige nisu zaključene, potrebno ih je sve zaključiti te nakon toga predati obrazac.
PDV se obračunava po naplati pa je potrebno znati u kojem trenutku se pojedini izlazni i ulazni računi uključuju u Knjigu IRA i Knjigu URA. Više informacija o tome nudi članak
Obračun PDV-a po naplati.
Posebno treba napomenuti da obračun PDV-a, knjige i obrazac ne ovise o glavnoj knjizi. Dakle, ono što ovisi je činjenica je li račun zaključen i kako su njemu određene veze prema PDV-u.
Forma PDV obrasca
Na formi kartice PDV obrasca nalaze se polja:
- Razdoblje obračuna Od - Do - automatski definirano razdoblje u kojem su obuhvaćeni računi
-
Predujam - iznos predujma
-
Iznos - Iznos PDV-a nakon obračuna (posljednja ćelija u tablici ispisa)
-
Osoba - osoba koja je kreirala PDV obrazac
-
Vrijeme kreiranja - Datum i vrijeme kreiranja PDV obrasca
Odabirom opcijskog izbornika s desne strane u koloni obrasca, pojavljuju nam se slijedeće opcije:
-
Otključaj / Zaključi -moguće je zaključiti ili otključati obrazac za odabrano razdoblje
-
Ispis - Ispis odabranog PDV obrasca
-
Pregled ispisa - otvara pregled ispisa u novome prozoru.
-
Preuzmi - preuzima obrazac u pdf formatu
-
Preuzmi XML - Izvoz obrasca u XML formatu
Nakon zaključivanja preuzimamo obrazac PDV-a u xml formatu i predajemo putem ePorezne. Kada smo zaključali sve knjige ura/ira te obrazac pdv-a u kartici EU knjige se automatski generiraju PDV- S i ZP obrazaci koje također predajemo kroz xml shemu u ePoreznoj. Obratite pozornost da u obračun ulaze svi evidentirani (obrađeni) računi za pojedino razdoblje. Ukoliko je neki račun ostao neevidentiran (recimo da nije unesen i proknjižen na vrijeme ili nešto slično.), taj se račun unosi naknadno na isti način kao i svi ostali. U tom slučaju, navedeni račun ulazi u prvi slijedeći obračun.