Prilikom obračuna PDV-a po naplati, potrebno je znati u kojem trenutku se pojedini izlazni i ulazni računi uključuju u Knjigu IRA i Knjigu URA.
Knjiga IRA
Izlazni računi ulaze u Knjigu IRA prema zatvorenim stavkama. Ukoliko su računi djelomično plaćeni, tada Backstore recipročno računa i evidentira PDV po tim računima.
U slučaju unosa izlaznog računa s
tuzemnim prijenosom porezne obveze kroz protokoliranje, potrebno je odabrati tip računa kao "Prijenos poreza" da bi se uvrstio u knjigu IRA, bez obzira je li naplaćen ili ne.
Knjiga URA
U Backstore-u postoje tri knjige URA prema vrstama računa:
-
Knjiga tuzemnih računa (vrsta 20 - Račun i vrsta 21 - Osnovno sredstvo)
-
Knjiga deviznih računa (vrsta 53 - Uvoz usluga)
-
Knjiga računa za stjecanje u EU (vrsta 59 - Stjecanje iz EU)
Ovisno knjizi u koju račun ulazi određuje se kriterij po kojem račun ulazi u tu knjigu.
Knjiga deviznih računa i računa za stjecanje u EU
Računi u ove knjige ulaze prema datumu obavljanja usluge (
datum izvršenja).
Knjiga tuzemnih računa
Glavni kriterij ulaza tuzemnih ulaznih računa u Knjigu URA je datum plaćanja. Određivanje datuma plaćanja povezano je sa odabirom načina plaćanja.
Prilikom unosa ulaznog računa moguće je odabrati način plaćanja. Način plaćanja može biti određen kao:
- Transakcijski račun
- Debitna kartica
- Kreditna kartica
- Gotovina
- Privatna sredstva zaposlenika.
Plaćanje
transakcijskim računom ili debitnom karticom vidljivo je iz izvoda. Takvi ulazni računi ulaze u Knjigu URA prema zatvorenim stavkama, bile one zatvorene djelomično ili u cijelosti.
Za načine plaćanja
kreditna kartica, gotovina i privatna sredstva zaposlenika, plaćanje nije vidljivo kroz izvode, pa je za njih potrebno upisati datum plaćanja. Ulazni računi koji imaju upisan datum plaćanja, u cijelosti ulaze u Knjigu URA sukladno upisanom datumu.
Kod
tuzemnog prijenosa porezne obveze, ulazni račun potrebno je označiti kao "Prijenos poreza" da bi se uvrstio u knjigu tuzemnih računa, bez obzira je li plaćen ili ne.
Više o unosu načina i datuma plaćanja u ulaznim računima može se vidjeti na
Način plaćanja računa i upis datuma uplate.
